Ce que vous gagnez, ce que vous portez
Plus de potentiel — mais le risque change complètement de camp.
La balance ne penche jamais du côté de la caisse : elle penche entièrement du vôtre, dans les deux sens.
Avantages
- Potentiel de rendement plus élevé à long terme[1,2,3]
- Transparence totale sur les coûts et les placements[1,2,3]
- Choix de la stratégie adapté à votre âge et à votre horizon[1,2,3]
Inconvénients
- Le risque de perte de capital pèse entièrement sur vous : aucune garantie légale de taux d'intérêt minimal sur cette portion.[1]
Pour comparer : le taux d'intérêt minimal LPP (régime obligatoire, hors plan 1e) est de 1,25% pour 2026 — maintenu par le Conseil fédéral le 5 novembre 2025. Ce taux garanti ne s'applique pas à la part 1e.
Ce que ça peut représenter, concrètement
Une illustration pour rendre l'écart tangible — pas une projection personnalisée.
Hypothèses de calcul — CHF 30'000.- versés chaque année pendant 15 ans (30'000 × 15 = CHF 450'000.- versés au total), capitalisés à taux constant selon trois profils de risque. Calcul mathématique simple (intérêts composés), à titre d'illustration uniquement : les rendements réels varient chaque année, ne sont garantis par aucun prestataire, et un profil dynamique peut aussi perdre de la valeur certaines années.
L'écart entre le profil prudent et le profil dynamique dépasse ici CHF 225'000.- sur 15 ans — c'est exactement ce que le plan 1e vous permet de choisir, et ce que la caisse de pension classique ne vous demande jamais. Pour un chiffrage sur votre propre situation (montant réel de salaire assuré, horizon jusqu'à la retraite), un devis personnalisé auprès des trois prestataires reste indispensable.
Comparatif des trois offres
Ce qui distingue réellement UBS, Elite Fondations et Pictet sur ce dossier — au-delà du nom de la marque.
| UBS UBS Votre banque, un seul écosystème — mais aucun chiffrage de frais public. | EF Elite Fondations Sur mesure pour un cabinet indépendant, leviers fiscaux explicites. | PI Pictet Gestion ESG déléguée ; administration confiée à finpension — deux interlocuteurs. | |
|---|---|---|---|
| Nature de l'offre | Grande banque universelle ; gestion interne via les fonds propriétaires UBS (CH) Vitainvest. | Groupe de fondations romand indépendant (Lausanne), architecture ouverte avec plusieurs gérants partenaires (UBP, BCVS). | Gestion d'actifs déléguée à Pictet ; cadre juridique et administration assurés par finpension 1e (partenariat, pas une fondation Pictet propre). |
| Stratégies | 8 fonds Vitainvest (Suisse ou World), gestion active ou passive, approche ESG/durable. | Choix du gérant de fortune parmi les partenaires ; part actions modulable jusqu'à 85%. | Gamme LPP Sustainable Multi Asset (10/25/40/60) et Multi Asset 80, gestion active ESG. |
| Frais | Non publiés en clair sur le site public — devis à demander explicitement. | Annoncés transparents mais non chiffrés publiquement ; facturation possible directement à l'employeur. | Non chiffrés publiquement pour ce partenariat. Le 0,49% souvent cité pour finpension concerne sa Fondation de libre passage, pas nommément l'offre 1e (vérifié le 09.09.2026). |
| Couverture décès / invalidité | Plan modulable, intégré à l'offre caisse de pension UBS. | Couverture optimisée par collectif (personnel, cadres, entrepreneur-actionnaire). | Couverture différenciable de la caisse de base, gérée par finpension. |
| Public cible | Entreprises déjà clientes UBS, accès sans dépôt minimal. | PME, professions libérales, entrepreneurs-actionnaires romands. | Clientèle privée Pictet en gestion de fortune, univers ESG. |
| Portail digital | E-banking UBS, relevés Vitainvest. | Portail dédié assurés/employeur, simulations en ligne. | Plateforme finpension, réputée parmi les meilleures du marché pour l'administration 1e. |
| Réputation coûts (source tierce) | Non classée dans le comparatif Liberty consulté. | Non classée (hors périmètre de l'étude). | finpension 1e classée 3ᵉ (Mystery Shopping Liberty), derrière Liberty 1e Flex et Agilis 1e. |
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Aucune des trois offres n'est mauvaise — mais aucune n'est non plus interchangeable. Elite Fondations est la mieux positionnée pour un institut dirigé par son fondateur avec un petit collectif, grâce à des leviers fiscaux explicites et un accompagnement de proximité. Pictet/finpension se justifie surtout si une relation de gestion de fortune existe déjà. UBS reste pertinent par simplicité, mais c'est la seule des trois où aucun repère de frais n'a pu être trouvé publiquement — un point à faire lever en premier lors d'un premier contact.
Quel profil vous correspond
Dans les trois cas : demandez un devis chiffré et personnalisé. La comparabilité publique des coûts entre fondations 1e est reconnue comme faible par la littérature spécialisée (voir sources).
Questions que vous vous posez probablement
Si les marchés baissent, je perds vraiment tout ?
Non — vous perdez de la valeur sur la portion investie en actions/obligations de votre stratégie, pas la totalité de votre avoir. Le choix de profil (prudent à dynamique) sert précisément à calibrer cette exposition : un profil prudent limite fortement les baisses, au prix d'un potentiel de gain plus faible. Ce qui est vrai, en revanche, c'est qu'aucun taux minimal légal ne vient compenser une mauvaise année sur la part 1e, contrairement à la LPP obligatoire.
Que se passe-t-il si je change de statut ou quitte l'institut ?
Depuis la révision de la loi sur le libre passage (1er octobre 2017), seule la valeur effective du dépôt au jour du départ est transférée — y compris en cas de moins-value. C'est ce changement légal qui a rendu les plans 1e possibles à grande échelle : avant 2017, un montant minimum garanti pesait sur l'employeur et les autres assurés en cas de perte.
Est-ce que je peux changer de stratégie en cours de route ?
Oui, chez les trois prestataires étudiés — la fréquence de changement varie selon le prestataire (généralement mensuelle ou en fin d'année). C'est un point à faire préciser lors du devis : certains prestataires facturent ou limitent les changements fréquents.
Est-ce fiscalement intéressant, concrètement ?
Les rachats volontaires dans un plan 1e sont déductibles du revenu imposable, et le capital comme le rendement sont exonérés d'impôt sur la fortune et le revenu jusqu'au retrait — c'est le même mécanisme fiscal que la LPP classique. Pour un entrepreneur-actionnaire d'une société de services comme un institut médical, plusieurs prestataires (notamment Elite Fondations) proposent en plus des leviers spécifiques : financement des cotisations par l'employeur plutôt que par prélèvement sur l'avoir, réserves de contributions patronales. Le gain réel dépend de votre taux marginal d'imposition et doit être vérifié avec un fiscaliste.
Et si je ne fais rien ?
La part de salaire au-delà de CHF 136'080.- reste alors dans le régime surobligatoire classique de votre caisse actuelle (si celle-ci le prévoit), avec mutualisation des gains et pertes entre tous les assurés — sans le potentiel de rendement individualisé ni le contrôle sur la stratégie que permet le plan 1e. Ne rien faire est une décision aussi, pas une neutralité.
Limites de cette analyse et sources consultées (vérifiées le 09.09.2026)
Cette page est une synthèse de recherche à partir de sources publiques. Elle ne remplace pas un conseil en prévoyance réglementé ni une analyse actuarielle personnalisée. Aucun des trois prestataires ne publie de grille de frais tout compris directement comparable sur ses pages publiques.
- [1] UBS Suisse — Prévoyance 1e : ubs.com/ch/fr/services/pension/collective-foundation-1e.html
- [2] Elite Fondations — Fondation 1e : elitefondations.ch/fr/solution/fondation-1e
- [3] Pictet — Solutions de prévoyance 1e : pictet.com/ch/fr/particuliers-et-familles/planification-et-prevoyance-en-suisse/solutions-prevoyance-1e
- finpension — Salaire minimum et maximum LPP : finpension.ch/fr/connaissances/salaire-minimum-et-maximum-lpp
- finpension — Frais (Fondation de libre passage, 0,49%) : finpension.ch/en/fees-at-finpension
- Liberty — Mystery Shopping des fondations 1e : liberty.ch/fr/post/7262
- Editions EPAS — Comparabilité des coûts administratifs des fondations 1e : vps.epas.ch
- Conseil fédéral — Taux d'intérêt minimal LPP maintenu à 1,25% pour 2026 (05.11.2025) : admin.ch
Comment avancer à partir d'ici
Quatre étapes pour transformer cette lecture en décision, sans engagement à ce stade.
Chiffrer votre situation réelle
Déterminer la part exacte de votre salaire au-delà de CHF 136'080.-, et l'horizon jusqu'à la retraite envisagée — ces deux chiffres conditionnent toute simulation utile.
Demander un devis aux trois prestataires
En insistant sur les frais tout compris (pas seulement le TER des fonds) : c'est le point le moins transparent publiquement chez les trois, comme le montre le comparatif ci-dessus.
Vérifier la structure juridique de l'institut
Le nombre de collaborateurs concernés par un éventuel plan 1e, et une possible extension à d'autres cadres, changent l'offre la plus adaptée.
Trancher avec un conseil réglementé
Cette page reste une synthèse d'information, pas un conseil en prévoyance. La décision finale mérite un avis actuariel ou fiscal personnalisé.
Une fois le seuil franchi, trois règles changent
Le plan 1e ne se contente pas d'assurer plus de salaire — il change la nature même de la prévoyance.
Liberté de placement
Vous sélectionnez vous-même la stratégie d'investissement (actions, obligations, profils mixtes) selon votre profil de risque.[1]
Pas de mutualisation
Aucune redistribution des gains ou des pertes entre assurés : vous touchez le rendement net réel de vos propres placements, positif ou négatif.[1]
Risques assurés à part
Décès et invalidité restent couverts séparément, souvent via un plan forfaitaire ou modulable — indépendamment de la performance de vos placements.[1]